如何使用人民幣結算規避匯率風險?

2021-01-25 16:17:10
從去年5月開始,人民幣對美元匯率開啟了一路“漲漲漲”的行情,至今升值幅度已高達8.5%左右,遠遠超出預期。為了規避匯率風險,用跨境人民幣收貨款成為很多外貿出口企業考慮的應對策略。根據相關數據來看,辦理跨境人民幣結算的企業正日益增多,涵蓋大型跨國集團公司、民營企業等。




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此外,國家發展改革委、商務部等部門日前聯合發布《關于進一步優化跨境人民幣政策 支持穩外貿穩外資的通知》,提出“在全國范圍內開展更高水平貿易投資便利化試點”,境內銀行可在“展業三原則”的基礎上,憑優質企業提交的《跨境人民幣結算收/付款說明》或收付款指令,直接為優質企業辦理貨物貿易、服務貿易跨境人民幣結算,以及資本項目人民幣收入在境內的依法合規使用。新規將從2021年2月4日起實施,也為外貿企業使用人民幣結算提供了利好。

那么,人民幣結算到底如何操作?利弊何在?下面就對相關熱點問題進行解答。


1使用跨境人民幣有什么好處?

對于外貿人來說,用跨境人民幣收貨款最直接、最主要的好處就是能夠規避匯率風險。在當前普遍預測人民幣升值的大環境下,通過跨境人民幣避險變得更加重要。
 
使用跨境人民幣的另一個好處是,跨境人民幣能夠節省匯兌成本、貿易融資的費用,從而降低財務成本。

例如,與印尼、泰國、緬甸、柬埔寨等國家做生意,若用美金報價,單筆交易3.5%的匯差是少不了的,因為這些國家央行公布的匯率、海關公布的匯率和民間的匯率是有差別的。此時就可以用跨境人民幣出口報關來規避這筆損失。




當然,目前美元在國際貨幣體系中的地位并沒有實質變化,全球貿易以美元、計價、結算的習慣短期仍難以改變。因此,我國的貿易伙伴接受人民幣作為計價、結算和支付貨幣還需要一個長期適應的過程。



2哪些國家能夠使用跨境人民幣付款?

目前人民幣已是中國第二大跨境支付貨幣,人民幣跨境收付占中國本外幣跨境收付的比例超過1/3。從全球看,人民幣已成為全球第五大國際支付貨幣和官方外匯儲備貨幣。


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2008年以來,我國先后與越南、老撾、俄羅斯、哈薩克斯坦等9個周邊國家及“一帶一路”沿線國家簽署了雙邊本幣結算協議,與俄羅斯、印度尼西亞、阿聯酋、埃及、土耳其等23個周邊國家及“一帶一路”沿線國家簽署了雙邊本幣互換協議。

根據央行2020年8月的報告,人民幣已與馬來西亞林吉特、新加坡元、泰銖等9個周邊國家及“一帶一路”沿線國家貨幣實現了直接交易,與柬埔寨瑞爾等3個國家貨幣實現了區域交易。

目前在外貿人反映主動提出使用人民幣支付的買家群體中,主要來自于俄羅斯、伊朗等美元外匯較少或受美國制裁的國家或地區,以及馬來西亞、越南、印度、巴基斯坦、日本等東盟或亞洲周邊國家,也有越來越多的歐洲客戶愿意使用人民幣為支付貨幣了。
 
據《日本經濟新聞》去年8月25日發表的報道《加入中國版結算系統的國家增加》,加入中國的跨境支付系統的金融機構逐漸增多。在中國經濟影響力增加的背景下,截至去年7月底已有97個國家和地區的984家金融機構加入中國的跨境支付系統。

中國于2015年建立人民幣跨境支付系統(CIPS),目的是推動人民幣國際化,便于加入該系統的金融機構輕松進行以人民幣結算的貿易支付和匯款等業務。在CIPS系統的951家間接參與者中,從所在地區看,包括中國國內金融機構在內的亞洲金融機構最多,達到731家,超過全體加入者的七成。歐洲有124家、非洲有37家金融機構加入。但是,北美和南美的金融機構一共只有41家加入,數量較少。

3客戶讓我用人民幣報價,該怎么報?

客戶主動提出用人民幣報價的,基本分兩種情況:第一,客戶在國內有代理,所以用EXW報價,他把美元給代理,代理給供應商人民幣;第二,由于人民幣不斷國際化,在一些與我國已經開始本幣互換的國家,客戶手中確實有跨境人民幣可以用于進口,以規避匯率風險。

針對第一種情況EXW報價,最大問題在于,供應商可能沒有退稅。

EXW是EX works的縮寫,即為“出廠價”,出廠之后的費用和貨物安全都與供應商沒關系了。它不包括出廠后的一系列流程,比如拖車、港雜、保險、報關、海運。由于操作形式基本等同于內貿,所以買家一般會要求EXW報人民幣價格。這類買家一般在國內有自己的代理,會幫他完成后面的流程。于是,在EXW條款下,如果報關抬頭不是供應商而是客戶的代理,那么供應商是沒有退稅的。

這也就解釋了,為什么出廠后就跟供應商沒關系的EXW,有時供應商的報價卻比FOB還貴,因為有退稅的因素。此時供應商在報價前一定要算清楚,如果沒有退稅是否還有足夠的利潤。
 
有一種情況可以收到退稅,即報EXW美金價格。買家把美金匯入供應商賬戶,然后仍然由供應商來報關出口和退稅,但出廠后產生的任何費用均由買家承擔。不過沒有多少進口商會選擇這種方式,因為自找了不少麻煩。


如何使用人民幣結算規避匯率風險?(圖3)



此外還要注意,由于EXW是出廠價,出廠時一定要收清尾款,因為提單是直接放給收貨人的。


4進口商用人民幣付款,能退稅嗎?




能退。目前跨境貿易人民幣結算范圍已擴大至全國。根據國稅函[2010]303號文件規定,出口企業申報以人民幣結算的出口貨物退(免)稅,所需提交書面資料及辦理程序與其他外幣結算的出口業務完全相同,僅在電子數據申報方面有所區別。
 
此外,定金收美元、尾款收人民幣的情況也是可以退稅的。不過要注意,進口商通過自己在中國的分支機構境內支付人民幣,這種不能退稅,因為等同于內貿。

資料來源:外市場
編輯:Hanson   媒體合作:010-88379140

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